按答案理解500應(yīng)該是確認(rèn)收入，300應(yīng)該是成本吧？

其他回答

• N同學(xué)
  回購(gòu)不是應(yīng)該股本增加500嗎，答案卻要減去500怎么理解呢
  • 陳老師
    回購(gòu)的話 就是公司購(gòu)買(mǎi)自己發(fā)行在外的股票 股票數(shù)量 減少了哦
  • N同學(xué)
    后面不是還注銷(xiāo)了么
  • 陳老師
    是注銷(xiāo)了呀。如果不是注銷(xiāo)，而是把回購(gòu)的股份，獎(jiǎng)勵(lì)給了職工 這樣 才是股本不變的 而注銷(xiāo) 是導(dǎo)致股本減少的
• 純同學(xué)
  老師這道題中的成本不應(yīng)該按照比例確認(rèn)吧，發(fā)生15萬(wàn)的成本不就應(yīng)按15萬(wàn)計(jì)算嗎，只是收入按比例確認(rèn)
  • 孫老師
    你好，按照完工程度來(lái)計(jì)算，要總成本＝15+3＝18
  • 純同學(xué)
    成本已經(jīng)在本年實(shí)際發(fā)生了，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的話就應(yīng)把成本歸屬于2017年，不應(yīng)該分配到第二年了呀
  • 孫老師
    你好，不是，工程完工程度是這樣計(jì)算＝18*0.6＝10.8
• .同學(xué)
  老師，這道題第一問(wèn)該企業(yè)用自產(chǎn)冰箱對(duì)外投資，沒(méi)做任何賬務(wù)處理。我理解這里應(yīng)該沒(méi)有確認(rèn)收入成本，按5年遞延，應(yīng)該調(diào)增36萬(wàn)的應(yīng)納稅所得額吧，為什么答案卻是調(diào)減144萬(wàn)呢？如果該企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)了利潤(rùn)，才需要調(diào)減吧？
  • 王老師
    用自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外投資視同銷(xiāo)售處理，按第一問(wèn)給出的條件，收入應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得500萬(wàn)，成本應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得320萬(wàn)，凈調(diào)增180萬(wàn)，你所說(shuō)的144萬(wàn)不知是否還有其他因素，請(qǐng)把答案和題目完整貼上來(lái)看一下
• 梅同學(xué)
  老師，這道題第一問(wèn)該企業(yè)用自產(chǎn)冰箱對(duì)外投資，沒(méi)做任何賬務(wù)處理。我理解這里應(yīng)該沒(méi)有確認(rèn)收入成本，按5年遞延，應(yīng)該調(diào)增36萬(wàn)的應(yīng)納稅所得額吧，為什么答案卻是調(diào)減144萬(wàn)呢？如果該企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)了利潤(rùn)，才需要調(diào)減吧？
  • 余老師
    您好，應(yīng)該納稅調(diào)增180萬(wàn)元，如果考慮城建稅附加稅在稅率13%的情況下，172.2萬(wàn)元調(diào)增
  • 梅同學(xué)
    自產(chǎn)貨物對(duì)外投資稅法不是要求遞延嗎？不超過(guò)5年
  • 余老師
    您好，這個(gè)法律規(guī)定的不明確，關(guān)于存貨。因?yàn)樵诜秦泿判再Y產(chǎn)交換章節(jié)，存貨是按收入準(zhǔn)則確認(rèn)的。所以遞延5年的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得到底適用存貨與否，不同觀點(diǎn)都有。如果按遞延，您的理解是正確的。如果讓我做，我會(huì)選擇不遞延，除非題目中告訴我適用特殊稅務(wù)處理
  • 梅同學(xué)
    這是2014年的真題，押題冊(cè)上的答案是這樣的，我的理解是，因?yàn)槠髽I(yè)并沒(méi)有確認(rèn)收入，這樣應(yīng)該調(diào)增應(yīng)納稅所得額180萬(wàn)，這個(gè)應(yīng)該沒(méi)有爭(zhēng)議。如果可以均勻分?jǐn)傔f延的話，當(dāng)年只調(diào)增180/5=36萬(wàn)吧？我看答案的意思是先調(diào)增180萬(wàn)，遞延后在調(diào)增的180萬(wàn)中再調(diào)減144萬(wàn)，不知道這樣理解對(duì)不對(duì)？答案在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)中先加了180萬(wàn)，然后應(yīng)納稅所得額計(jì)算中扣減了144萬(wàn)。
  • 余老師
    您好，答案是不對(duì)的，因?yàn)槠髽I(yè)沒(méi)有做賬務(wù)處理，本身就沒(méi)有增加，怎么調(diào)減