10月份補(bǔ)交稅款，十一月份又退回來(lái)，11月分錄應(yīng)該怎么做嗎？

老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下，10月份補(bǔ)交稅款，十一月份又退回來(lái)，11月分錄應(yīng)該怎么做？下圖是10補(bǔ)交的稅款

廬同學(xué)
2021-12-16 14:12:34
閱讀量 253
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于10月份補(bǔ)交稅款，十一月份又退回來(lái)，11月分錄應(yīng)該怎么做嗎？我的回答如下：

    能問(wèn)一下，為什么十一月要給你退稅


    以上是關(guān)于稅,稅款相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-16 14:20:27
  • 收起
    廬同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    因?yàn)槠鋵?shí)這筆稅款在去年已經(jīng)上了，因?yàn)楹竺鎭?lái)的財(cái)務(wù)人員不清楚，又去交，導(dǎo)致重復(fù)交稅
    2021-12-16 14:22:11
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    十月 按照正常計(jì)提繳納即可。

    借：稅金及附加

           貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交XX稅

    繳納時(shí)：

    借： 應(yīng)交稅金-應(yīng)交XX稅

           貸：銀行存款

    十一月  確認(rèn)應(yīng)該退回的稅款

    借：其他應(yīng)收款

           貸：稅金及附加

    收到退還稅金時(shí)

    借：銀行存款

           貸：其他應(yīng)收款                                                                                                                                                                                                   

    2021-12-16 14:32:48
加載更多
版權(quán)聲明：本問(wèn)答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過(guò)同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 亞同學(xué)
    11月份交10月份的增值稅，分錄怎么做，10月份要做計(jì)提嗎
    • 楊老師
      不需要 增值稅通過(guò)一貸一借反應(yīng)發(fā)生的與繳納的情況 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 （小規(guī)模納稅人適用） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 （一般納稅人適用）
  • H同學(xué)
    10月份多繳了，10月份有個(gè)員工離職，就多繳了，所以11月份就退回來(lái)了，退回的個(gè)人部分不需要退回給個(gè)人，然后11月份繳納的時(shí)候，抵扣完10月份退回的金額后的金額,分錄應(yīng)該怎么做呢
    • 羅老師
      你是沖之前計(jì)提的管理費(fèi)用處理。
    • H同學(xué)
      那分錄要怎么做呢
    • 羅老師
      借 銀行存款 貸 應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 管理費(fèi)用
    • H同學(xué)
      當(dāng)時(shí)繳納的時(shí)候，是做的借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)付款－個(gè)人承擔(dān)的社保 貸：銀行存款 現(xiàn)在退回多交的，是不是做個(gè)紅字分錄退回的金額就可以了喲？ 借：應(yīng)付職工薪酬_社保紅字 其他應(yīng)付款－個(gè)人承擔(dān)的社保紅字 借：銀行存款 紅字 退給個(gè)人的不用退給個(gè)人了，是不是做營(yíng)業(yè)外收入就行了？當(dāng)時(shí)計(jì)提是不是不用改了？
    • 羅老師
      是的，理解完全正確
  • ：同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)10月份銷(xiāo)售額未超10萬(wàn)元，退稅抵11月份的應(yīng)該稅費(fèi)，具體分錄怎么做？
    • 黃老師
      你這塊兒的分錄不需要額外做處理，如果說(shuō)你有需要可以抵扣的實(shí)在應(yīng)交稅費(fèi)的借方，你后面應(yīng)該交的稅是在應(yīng)交稅費(fèi)的代方，你這一塊兒借方和貸方它會(huì)自動(dòng)抵消。
相關(guān)問(wèn)題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問(wèn)答
  • 通貨膨脹為什么引起市場(chǎng)利率的上升啊？

    教師回復(fù)： 勤奮努力的新海同學(xué)，你好~~通貨膨脹指的是在貨幣流通的情況下，貨幣供給遠(yuǎn)超過(guò)貨幣實(shí)際需求，導(dǎo)致貨幣貶值，引起了物價(jià)上漲的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象就是通貨膨脹。所以也就是說(shuō)市場(chǎng)中流通的貨幣太多了，會(huì)導(dǎo)致物價(jià)上漲，居民生活水平大幅下降等，所以為了抑制通貨膨脹，促使社會(huì)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展，央行就會(huì)提高利率，因?yàn)槔侍岣撸藗兙蜁?huì)把錢(qián)存進(jìn)銀行，這樣市場(chǎng)上流通的貨幣就會(huì)減少，這樣貨幣就會(huì)升值~~老師這樣解答同學(xué)可以理解嘛~~如果還有問(wèn)題還可以跟老師繼續(xù)溝通交流哈~~繼續(xù)加油噢~~? ??°?? ?

  • 怎么計(jì)算投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差呢？標(biāo)準(zhǔn)差的計(jì)算公式是什么呢

    教師回復(fù)： 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差=（0.12*80%）^2+（0.2*20%）^2+2*80%*20%*0.2*0.12*0.2。同學(xué)可以根據(jù)老師的計(jì)算器步驟按一下一步到位。也可以單獨(dú)先算出三項(xiàng)的值，然后再相加，求和之后再開(kāi)根號(hào)。繼續(xù)加油哈~

  • 預(yù)付賬款和合同資產(chǎn)該怎么區(qū)分？

    教師回復(fù)： 愛(ài)思考的同學(xué)你好，合同資產(chǎn)是站在銷(xiāo)售方的角度,是指企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利。例如，企業(yè)向客戶銷(xiāo)售兩項(xiàng)可明確區(qū)分的商品,企業(yè)因已交付其中一項(xiàng)商品而有權(quán)收取款項(xiàng),但收取該款項(xiàng)還取決于企業(yè)交付另一項(xiàng)商品的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將該收款權(quán)利作為合同資產(chǎn)。預(yù)付賬款是站在客戶的角度,是指已支付給供應(yīng)商的款項(xiàng),要求供應(yīng)商交付約定數(shù)量、規(guī)格的商品或服務(wù)的權(quán)利。兩者不一樣哈，同學(xué)舉的例子中，直接計(jì)入預(yù)付賬款哈~不涉及到合同資產(chǎn)。希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過(guò)考試哦~

  • 其他權(quán)益工具投資和其他權(quán)益工具有什么區(qū)別？

    教師回復(fù)： 愛(ài)思考的同學(xué)你好~其他權(quán)益工具投資是資產(chǎn)類(lèi)科目，其他權(quán)益工具是所有者權(quán)益類(lèi)科目。簡(jiǎn)單理解就是，其他權(quán)益工具投資是我們買(mǎi)的別人家的股票（非交易性，不是為了通過(guò)買(mǎi)賣(mài)獲得價(jià)差），其他權(quán)益工具就是我們發(fā)行的股票（除了普通股，例如優(yōu)先股）希望以上解答能幫助到你，歡迎隨時(shí)提問(wèn)~加油

  • 購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的稅率為何一會(huì)是10%，一會(huì)9%，一會(huì)3%？如何區(qū)分這三個(gè)稅率分別如何適用？

    教師回復(fù)： 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~農(nóng)產(chǎn)品本身的稅率是9%。也就是如果你直接銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品，那么稅率按照9%來(lái)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，同時(shí)用9%作為扣除率計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。比方說(shuō)，甲公司從農(nóng)民手中收購(gòu)一批棉花，金額為100萬(wàn)。甲公司直接以200萬(wàn)的又把棉花直接出售了。甲公司繳納的增值稅=200×9%-100×9%=9萬(wàn)。如果收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品不是直接出售，而是把它深加工成了稅率為13%的貨物，同時(shí)用10%作為扣除率計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。還是上述例子，甲公司把100萬(wàn)的棉花加工成了棉布（稅率為13%），出售了這批棉布，棉布銷(xiāo)售額為200萬(wàn)。甲公司繳納的增值稅=200×13%-100×10%=16萬(wàn)。繼續(xù)加油哈~

我也要提問(wèn)老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問(wèn)答
金融類(lèi)
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書(shū)
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研