這題說不考慮股票轉讓的增值稅，那為什么要減去進項稅額呢？

這題說不考慮股票轉讓的增值稅，那為什么要減去進項稅額呢

英同學
2021-11-19 15:36:38
閱讀量 426
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于這題說不考慮股票轉讓的增值稅，那為什么要減去進項稅額呢？我的回答如下：

    同學你好

    這道題的計算，確實沒有減進項稅啊。股票的公允價值280，實務中股票的公允價值就是對外的售價，售價是要減去增值稅才是真正收入的。但是這里題目說不考慮增值稅，所以收入按280計，成本按賬面的250計，所以得到答案D的30萬營業(yè)利潤。


    以上是關于稅,進項稅額相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-19 15:46:13
  • 收起
    英同學學員追問
    A選項不是280+2.5-32.5求出來的嗎？以換出資產(chǎn)公允價值確定換入資產(chǎn)成本不應該是280嗎
    2021-11-19 16:10:13
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    你說的A選項，A選項不涉及股票轉讓的增值稅。題目是說不考慮股票轉讓增值稅，但是設備轉讓的增值稅是要算的啊。

    X公司實際付出的是一個公允價值280萬的股票和2.5萬元的現(xiàn)金，得到的是一件設備。280萬的股票不考慮增值稅問題，得到的設備是要劃分為進項稅和成本的。

    280+2.5-250*13%=250

     

    32.5不是股票的增值稅，轉讓股票的增值稅也不是13%的稅率，還挺復雜的，很多情況。

    2021-11-19 16:19:06
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其他回答

  • 小同學
    這道題再考慮增值稅5.66的時候，進項稅0.075為什么不考慮呢？
    • 王老師
      你好，同學，因為購進的電腦用于職工活動中心的用于生產(chǎn)車間了，固定資產(chǎn)改變了用途
    • 小同學
      老師你是不是答串了，我問的是交易性金融資產(chǎn)的
    • 王老師
      不好意思，同學，題目太多了，我給答串題了，
    • 小同學
      老師可以重新給回答下嗎
    • 王老師
      可以的，你發(fā)給我的題是影響營業(yè)利潤的金額，不是算增值稅。對營業(yè)利潤的影響=-1.25+5+94。34=98.09
    • 小同學
      94.34是怎么算的呢，計算的時候不是會減掉增值稅5.66的嗎，這里面進項的0.075不可以扣掉嗎？ 該股票投資對甲公司2018年度營業(yè)利潤的影響額＝-1.25－15＋120－ 5.66＝98.09（萬元）。
    • 王老師
      我看了一下，你這道題是2018年交易性金融資產(chǎn)的題，那么購買價款中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利就應該算在成本里，那么公允價值變動損益就是20，我看你這個-15應該是扣了5萬元的現(xiàn)金股利的。
    • 小同學
      老師，我關注的點是在于5.66的銷項稅，為什么不減0.075的進項稅
    • 王老師
      你好，同學，購買時候的進項稅額是不能用于后面抵扣出售時的銷項稅額
  • 梁同學
    這題不是說不考慮增值稅，為什么還加稅額計算呢？
    • 趙老師
      你好，題目說的只是計算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅，實際收款是包括增值稅銷項稅額的啊
    • 梁同學
      實際收款金額=200萬+18萬-200萬*1%=216萬
  • 穆同學
    請問該題中為什么沒有考慮增值稅進項稅額呢？
    • 劉老師
      這個不考慮，因為當時借原材料 應交稅費/增值稅./進項稅額 貸應付帳款 領用時借長期待攤費用 貸原材料
    • 穆同學
      但是前邊講解分錄的時候有說到增值稅進項稅額，有點不太明白了
    • 劉老師
      這種估計原材料直接不入庫，直接領取的
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