為什么不是1650-600呢？答案給出的該是銷項稅吧？

\n//glive.gaodun.com/upload/2384793/d72b2e0ea3bcff4b055f7ddbd698fe6408051bc3\n為撒不是1650-600呢 答案給出的該是銷項稅吧 ？為什么寫的是增值稅

P同學
2021-11-06 21:35:15
閱讀量 214
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于為什么不是1650-600呢？答案給出的該是銷項稅吧？我的回答如下：

    親愛的學員您好：

    采用簡易計稅方式計算出來的增值稅是應納稅額，而不是銷項稅，只有一般計稅時是銷項稅。

    希望我的回答對您有所幫助(?????)


    以上是關于稅,銷項稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-06 21:46:16
  • 收起
    P同學學員追問
    不用減去低價款600嗎
    2021-11-07 12:00:02
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    親愛的學員您好：

    不需要，一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年4月30日前自建的不動產(chǎn)，可以選擇適用簡易計稅方法計稅，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照5%的征收率計算應納稅額。

    希望我的回答對您有所幫助(?????)

    2021-11-07 12:49:27
  • 收起
    P同學學員追問
    那2016.4.30之后的話，哪種情況要減去地價款600萬元？
    2021-11-08 11:16:32
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    親愛的學員您好：

    房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目，適用一般計稅方法計稅，按照取得的全部價款和價外費用，扣除當期銷售房地產(chǎn)項目對應的土地價款后的余額計算銷售額。銷售額的計算公式如下：
    銷售額=（全部價款和價外費用-當期允許扣除的土地價款）÷（1+適用稅率%）

    房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)適用一般計稅時，需要扣除地價。

    2021-11-08 14:19:41
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其他回答

  • 靳同學
    這題是要怎么理解？ 答案是B 、C。 C應該問的是銷項稅額的計算吧？不是進項稅額吧
    • 劉老師
      您好，您再看下答案，這個題答案應該是D把。您在看下答案讀不對。
    • 靳同學
      給的答案是BC，我感覺應該是B 老師可以詳細講解一下？
    • 劉老師
      您好，這個選D。組成計稅價格=(材料成本+加工費)/(1-消費稅稅率)所以本題組成計稅價格是（30+4）/（1-15%）,消費稅就是這個再乘以稅率。因此BC都不對。原因是那個運費2是不計入組成計稅價格的。因為乙公司已經(jīng)加工完了，委托方拉回去跟乙公司沒有關系。 乙公司替別人加工，代收消費稅的順序是這樣的，委托加工應稅消費品的由受托方交貨時代扣代繳消費稅。按照受托方的同類消費品銷售價格計算納稅，沒有同類消費品銷售價格的，按組成計稅價格計算納稅。 組成計稅價格=（材料成本+加工費）÷（1- 消費稅稅率） 應納稅額=組成計稅價格×適用稅率 就是說如果乙公司自己賣這個東西，按照他賣的價格代扣代繳，如果不賣就按組成計稅價格，組成計稅價格我列了。您看下。
  • 少同學
    答案為什么是A？為什么進項稅不可以抵扣呢？難道答案錯了嗎？
    • 郎老師
      因為題目問的是銷項稅，不是問應該繳納多少增值稅，所以這題不考慮進項稅
    • 少同學
      銷項稅要先繳納，之后才能抵扣進項稅嗎？我以為是每個月算出來多少進項，多少銷項，剩下的去交增值稅呢！
    • 郎老師
      不是，繳納增值稅就是銷項減進項去交的，實務中就是交差額 但是這題發(fā)現(xiàn)題目就問你銷項稅，你就只計算銷項稅就好，可能題目想插進來個進項稅看考生會不會混淆
    • 少同學
      好的，謝謝
    • 郎老師
      不客氣的，祝學習愉快
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