貸方少了銀行存款500，資產(chǎn)處置損益多了500嗎？

其他回答

• 汪同學(xué)
  公司股東認繳500萬資產(chǎn)，但是問別人借了500萬用來驗資，驗資完還回去了。以前的會計做了借銀行存款500萬，貸 實收資本500萬；還回去的時候又做了借 其他應(yīng)收款500萬，貸 銀行存款500萬。這個現(xiàn)在怎么處理呢？能做回認繳500萬，實收資本0元嗎？
  • 崔老師
    您好，建議就這樣掛賬，慢慢的使用股東投資來還這個其他應(yīng)收款吧。不建議做回認繳500萬元，實收資本為0。
• 青同學(xué)
  借：以前年度損益調(diào)整 500 貸:銀行存款500 結(jié)轉(zhuǎn)后借：利潤分配-未分配利潤 500 貸：以前年度損益調(diào)整500 調(diào)整后在利潤表、資產(chǎn)負債表中怎么填寫
  • 蔡老師
    這個利潤表不用填寫，直接反映在未分配利潤的
  • 青同學(xué)
    在利潤表的管理費用+500，然后在資產(chǎn)負債表里未分配利潤減500，用銀行存款的過度科目（其他應(yīng)付款+500）對嗎？
  • 蔡老師
    你這個不是當年的，不在利潤表中反應(yīng)啊。同學(xué)
• 林同學(xué)
  老師他答案我看不懂 但是我自己寫分錄 借：銀行存款500 無形資產(chǎn)-攤銷500 無形資產(chǎn)-減值50 無形資產(chǎn)-折舊 50（500/5/2） 貸：無形資產(chǎn)-原值800 資產(chǎn)處置損益300 老師我錯在哪 。另外計提折舊是按500題的嗎
  • 賴老師
    您好，需計算，稍后為您提供完整解題答案
  • 林同學(xué)
    ？？？你行不行
  • 賴老師
    您好，該題目屬于抵消內(nèi)部交易的問題。乙為子公司，將無形資產(chǎn)出售給母公司，要進行內(nèi)部抵消。您的錯誤在折舊處理處理部分。甲公司應(yīng)該按500計提折舊的
  • 林同學(xué)
    你這太糊弄了 我重新開一個
  • 賴老師
    您好，我的答案并不是敷衍。母子公司之間，子公司無形資產(chǎn)賬面價值為（800-500-50=250）萬元，賣了500萬元，資產(chǎn)處置損益為500-250=250萬元，屬于內(nèi)部交易，應(yīng)視為無形資產(chǎn)從子公司倉庫轉(zhuǎn)移到母公司倉庫，不確認這部分損益，沖減無形資產(chǎn)的賬面價值250萬元。相應(yīng)的250萬元在2018年上半年計提的攤銷也應(yīng)沖減