研發(fā)費用加計扣除影響遞延所得稅嗎？

老師，請問研發(fā)費用加計扣除影響遞延所得稅嗎？

B同學
2021-11-03 15:23:39
閱讀量 552
  • 劉老師 高頓財經研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風化雨 潤物無聲
    高頓為您提供一對一解答服務，關于研發(fā)費用加計扣除影響遞延所得稅嗎？我的回答如下：

    認真努力的同學，你好

    研發(fā)過程中產生的費用加計扣除，不確認遞延所得稅哦~
    希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，繼續(xù)加油哦~


    以上是關于所得稅,遞延所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-03 15:25:53
  • 收起
    B同學學員追問
    形成無形資產的攤銷加計扣除也不確認吧?
    2021-11-03 15:33:33
  • 劉老師 高頓財經研究院老師

    對的哦~因為這個政策是政府對企業(yè)的一種優(yōu)惠鼓勵，以后不會導致企業(yè)再就項交稅了，所以不確認遞延所得稅呢~

     

    2021-11-03 15:36:04
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其他回答

  • 藍同學
    書上好像說形成無形資產的研發(fā)支出加計扣除不能確認遞延所得稅？ 那么費用化的研發(fā)加計扣除能確認遞延所得稅資產嗎？
    • 陳老師
      一樣的哦 這個也不能確認遞延的 企業(yè)盈利的話 在計算應交稅費基數時，直接減去，就可以啦
    • 藍同學
      公司當年成立的，年末利潤總額負100萬，其中符合按50%加計扣除的費用化的研發(fā)支出10萬，那么當年確認的遞延所得稅資產和所得稅費用分別是多少? 謝謝
    • 陳老師
      整體企業(yè)虧損的話，不存在遞延的問題，也不需要，確認所得稅費用。 以后盈利了，計算應納稅所得額時，予以彌補，就可以了。
    • 藍同學
      如果預計未來五年有足夠的應納稅所得額的話，難道不用確認遞延所得稅嗎？
    • 陳老師
      這個的話，是不需要的哦。你可以去參考財政部的相關規(guī)定的哦。
  • s同學
    為什么會說無形資產的確認不對應納說所得額產生影響不產生遞延所得稅呢？？？無形資產研發(fā)費用的加計扣除影響損益，進而影響利潤的呀
    • 鄧老師
      無形資產的加計扣除不屬于企業(yè)合并的情況，在交易發(fā)生時也不影響會計利潤和應納稅所得稅，對于這樣的初始確認，不需要確認遞延所得稅資產了。
    • s同學
      影響應納稅所得額的呀
    • 鄧老師
      不影響會計利潤，不影響應納稅所得額：只在年度所得稅匯算清繳時做納稅調整
  • 北同學
    無形資產的研發(fā)支出費用化的加計扣除部分要確認遞延所得稅嗎？為什么
    • 張老師
      不用確認遞延所得稅
    • 北同學
      因為相當于稅法和會計規(guī)定的永久性差異，只需要在帳外調減所得額就行了，不需要進行賬務處理。
    • 張老師
      為什么，不是會影響應納稅額么
    • 北同學
      影響的只是當期應納稅額，這塊業(yè)務相當于永久性差異
    • 張老師
      確認遞延所得稅負債和資產的時候，對方是計入所得稅費用還是其他綜合收益是根據什么來看的
    • 北同學
      看對應資產的變動是計入哪項科目，如果計入其他綜合收益，那么遞延所得稅對應其他綜合收益。如果對應損益類科目，那么遞延所得稅對應所得稅費用
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