綜合題61-4中實(shí)際收到的不是包含在子公司應(yīng)納稅所得額中嗎？

其他回答

• 之同學(xué)
  老師，應(yīng)納稅所得額中不包含合并報(bào)表中的調(diào)整嗎
  • 全老師
    我的所得稅是法人所得稅制度，合并報(bào)表是會(huì)計(jì)核算主體，不是所得稅的征稅對(duì)象。
  • 之同學(xué)
    就是資料四的遞延所得稅負(fù)債
  • 全老師
    特殊性稅務(wù)處理 沒有暫時(shí)性差異
  • 之同學(xué)
    賬面價(jià)值跟公允價(jià)值產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債呀老師
  • 全老師
    合并報(bào)表產(chǎn)生的暫時(shí)性差異 不能帶到應(yīng)納稅所得額中的。
  • 之同學(xué)
    合并報(bào)表中不管是抵扣還是調(diào)整，都不能帶到應(yīng)納稅所得額中嗎
  • 全老師
    是的 應(yīng)納稅所得額是所得稅法律概念，不要和會(huì)計(jì)混淆
• 馬同學(xué)
  在綜合申報(bào)中個(gè)人所得稅中課稅數(shù)量，計(jì)稅金額，實(shí)際繳稅額應(yīng)該怎么填？急~
  • 廖老師
    計(jì)稅金額＝21002+35002
    實(shí)際繳稅＝（2100-社保-2000）應(yīng)該不用交個(gè)稅
    ＝（3500-社保-2000）2適應(yīng)稅率-扣除數(shù)2
• 不同學(xué)
  61題的應(yīng)納稅所得額怎么計(jì)算
  • 申老師
    應(yīng)納稅 所得額？ 你這就是一個(gè)出售 債權(quán)，你是指出售債券要交所得稅的利潤(rùn)？
  • 不同學(xué)
    題目錯(cuò)了
  • 申老師
    是這個(gè)，發(fā)錯(cuò)了剛剛
  • 不同學(xué)
    只需要把題目發(fā)過來就可以，重新拍一下吧 ，這個(gè)放大了看不太清楚
  • 申老師
    就只有題目了
  • 不同學(xué)
    200-100-20?50-60?(39.5-230×15%)-40?(5.5-230×0.5%)?30-5-12-20 你看一下，計(jì)算一下結(jié)果
  • 申老師
    答案是這個(gè)，看不懂55哪里來的
  • 不同學(xué)
    你這里是用間接法計(jì)算的，先計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)，占用會(huì)計(jì)利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整。這里的這個(gè)55是減去的這個(gè)銷售費(fèi)用。銷售費(fèi)用總共發(fā)生了60，但是在這個(gè)稅法口徑可以扣除的只有55。差額5是230×15%-39.5
• 李同學(xué)
  2019年4月，中國(guó)公民李某在某雜志發(fā)表專業(yè)文章一篇，取得稿酬3500元。根據(jù)個(gè)人所得稅法律制度的規(guī)定，有關(guān)在計(jì)算李某2019年綜合所得的應(yīng)納稅所得額時(shí)，該項(xiàng)收入應(yīng)確認(rèn)的收入額下列計(jì)算列式正確的是（）請(qǐng)問記入綜合所得的應(yīng)納稅所得額和預(yù)扣預(yù)繳的計(jì)算不一樣嗎？
  • 金老師
    是的，綜合所得的收入額是乘以1-20% 預(yù)扣預(yù)繳是區(qū)分是否大于4000的，大于4000為1-20%，小于4000減800
• 李同學(xué)
  個(gè)人所得稅中差額征稅和合并到綜合所得計(jì)算，是一樣的嗎？
  • 孫老師
    你好個(gè)稅差額征稅是什么意思
  • 李同學(xué)
    圖二就是5000減去3000的差額，圖三是并入綜合所得，
  • 孫老師
    這個(gè)不叫差額征稅，這個(gè)是5000為法定專項(xiàng)扣除
  • 李同學(xué)
    好的，謝謝老師！
  • 孫老師
    不客氣祝你學(xué)習(xí)愉快！