退的是應(yīng)納稅額，免抵退稅額值較大所以多的差額部分為免抵稅額？

怎么感覺這道題的解答步驟和視頻里不一樣，不是按照五步法的，請老師解答一下

Y同學(xué)
2021-10-26 11:14:29
閱讀量 241
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于退的是應(yīng)納稅額，免抵退稅額值較大所以多的差額部分為免抵稅額？我的回答如下：

    [quote]

    同學(xué)你好：
    單獨看這道題，由于該題銷售業(yè)務(wù)全部銷往歐洲，沒有國內(nèi)內(nèi)銷環(huán)節(jié)，所以內(nèi)銷銷項為0
    答案可以轉(zhuǎn)化為=【0-[500-600*(13%-10%）】=600*(13%-10%）-500=-320,和答案公式一樣
    應(yīng)退稅額=600*10%=600
    免抵稅額=180
    所以還是按照收入五步法計算的，只不過內(nèi)銷為0
    以上是我的回答，希望令同學(xué)滿意，也希望同學(xué)給予一定評價哈，加油！
     

    [/quote]

    同學(xué)你好：
    該題的視頻講解可以截個錄屏看下嗎？或者視頻是在哪一位老師的課里呢?我看一下哪里的不同有針對性給你分析。


    以上是關(guān)于額,應(yīng)納稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-26 11:51:24
  • 收起
    Y同學(xué)學(xué)員追問
    應(yīng)該是免抵退稅額是600吧，應(yīng)退稅額是320，老師你是不是寫反了，留抵稅額是280
    2021-10-26 15:30:23
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    同學(xué)你好：
    確實是按孰小，應(yīng)退稅額為320，免抵退稅額為600；老師由于這邊網(wǎng)絡(luò)原因發(fā)送了好幾次，所以發(fā)的可能輸錯了不好意思哈。
    由于退得是應(yīng)納稅額，免抵退稅額值較大，多的差額部分為免抵稅額哦，同學(xué)可以看一下前面的公式以及例題部分。

     


     

    2021-10-26 15:50:33
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其他回答

  • 大同學(xué)
    出口貨物免抵退稅額大于當(dāng)期應(yīng)退稅額絕對值的，超出部分(當(dāng)期免抵稅額)可做為抵減下期內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額嗎
    • 王老師
      不是這么理解，超出部分也就是當(dāng)期免抵稅額是已經(jīng)按照退（免）稅政策享受了免征和抵扣的部分，帳務(wù)處理時只是做一筆分錄，而不能再抵減下期的應(yīng)納稅額了。
  • 小同學(xué)
    外貿(mào)企業(yè)中免抵稅額，免抵退稅額，應(yīng)退稅額這三個概念怎么區(qū)分，為什么免抵稅額等于免抵退稅額減應(yīng)退稅額
    • 黃老師
      借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 　　（按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 　?。ń痤~等于免抵稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 　　　?。ń痤~等于免抵退稅額） 看看這個分錄 這個是三者之間的勾稽關(guān)系決定的
  • 張同學(xué)
    如果，當(dāng)期留抵稅額大于免抵退稅額，免抵稅額=0，說明什么呢？本期內(nèi)銷部分的應(yīng)納稅額=0？所以沒有抵扣到？
    • 稅老師
      當(dāng)期留抵稅額大于免抵退稅額，說明出口產(chǎn)品相關(guān)的進項稅沒有被內(nèi)銷產(chǎn)品抵扣，可以全額退稅，沒有免抵稅額
  • 藜同學(xué)
    當(dāng)期應(yīng)納稅額為負數(shù)，且當(dāng)期免抵退稅額較小時，當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額，結(jié)轉(zhuǎn)下期抵扣的進項稅額=當(dāng)期應(yīng)納稅額絕對值-當(dāng)期應(yīng)退稅額，是不是就是比如當(dāng)月應(yīng)納稅額是 -220000，當(dāng)月的免抵退稅是180000，也就是應(yīng)退稅額為180000，那下月抵扣的進項稅要220000-180000=40000？
    • 張老師
      對，你的理解和計算過程都是正確的
    • 藜同學(xué)
      老師為什么結(jié)轉(zhuǎn)下期進項稅額要扣除當(dāng)期應(yīng)退稅額
    • 張老師
      退稅，就是退的你的進項稅額
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