后計算應納所得稅額，加計扣除需要調(diào)減，但是我怎么就是算不對？

老師說這道題的事項三 你幫我算算加計扣除是多少？我算的2880，和答案不一樣

M同學
2021-10-17 15:46:29
閱讀量 363
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于后計算應納所得稅額，加計扣除需要調(diào)減，但是我怎么就是算不對？我的回答如下：

    親愛的同學，你好，

    同學你做的是哪的題目，我看看答案是否有問題~


    以上是關于稅,應納所得稅額相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-17 16:23:19
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    M同學學員追問
    就是最后計算應納所得稅額，加計扣除需要調(diào)減，但是我就是算不對，和答案不一樣
    應納所得稅額
    2021-10-17 19:47:20
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    親愛的同學，你好，

    同學是說第73題研發(fā)費用的加計75%扣除嘛，這個答案應該是沒有問題的，同學2880是怎么計算的呢

    2021-10-17 19:52:00
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    M同學學員追問
    老師 我是這樣算的，委托外部機構或個人進行研發(fā)活動，不是要按照實際發(fā)生額的80%加計扣除嗎？
    應納所得稅額
    2021-10-17 20:36:07
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    親愛的同學，你好，

    外聘（是指聘請本公司以外的人員，不是聘請外國人員）人員的勞務費用也是正常按照75%加計的~

    2021-10-17 20:45:10
  • 收起
    M同學學員追問
    外聘不是委托外部機構的意思嗎？
    應納所得稅額
    2021-10-17 20:57:05
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    親愛的同學，你好，

    不是哦，委托外部機構進行研發(fā)是說最后這個外部機構把研發(fā)出的東西交給你就行，題目中說的是聘請外部一個人員來本公司工作，這倆不是一回事哦~

    2021-10-17 21:07:13
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其他回答

  • Z同學
    在計算中 應納稅所得額就有扣減和增加事項的，同樣計算應納稅所得額 怎么會用區(qū)別， 什么時候需要調(diào)整增加額和減少額
    • 陳老師
      如果存在計稅上面認可的收入和不可扣除的相關支出，是調(diào)增。 如果是存在計稅上面不交稅的收入和可以加計扣除的相關支出，是調(diào)減。
  • H同學
    加計扣除不影響應納稅所得額，這句話不理解。加計扣除應該是調(diào)減了應納稅所得額，為什么說不影響？
    • Z老師
      你好，加計扣除應是影響應納稅所得額的，像您理解的那樣，會調(diào)減應納稅所得額
    • H同學
      “如果暫時性差異并非產(chǎn)生于企業(yè)合并，并且在發(fā)生時沒有影響會計利潤，也未影響到應納稅所得額，這種暫時性差異的所得稅影響不予確認”。如何理解教材中這句話，這句話指的就是研發(fā)支出加計扣除這個事情。為什么說未影響到應納稅所得額，明明影響了
    • Z老師
      你好，個人理解如果在發(fā)生時沒有影響會計利潤，也未影響到應納稅所得額，是不需要在稅前調(diào)整的，所以沒有影響，但如果您說這句話是對研發(fā)的加計扣 除而說的，那么實際是影響的。
  • 周同學
    請問，若用“會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額”來計算應納稅所得額，其他扣除項目金額怎么計算？是不用管了嗎？
    • 馮老師
      您好這個是匯算清繳的時候做，根據(jù)你們的實際業(yè)務操作。
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