對外銷售金額4500，購房取得專票稅額253萬為什么不減去進(jìn)項稅253萬？

其他回答

• .同學(xué)
  外銷為1870萬，內(nèi)銷不含稅25萬，進(jìn)項稅額253萬，銷項稅額4萬，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出（基本為出口退稅免抵稅額）38萬，征稅率和退稅率都為13%，不知道對不對 增值稅稅負(fù)率=（4+1870*0.13+38?253）/1870+25 =1.7%
  • 楊老師
    你好！稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)納增值稅/當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入，所以你的計算是正確的。
  • .同學(xué)
    外銷收入乘以征稅率，和進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出不重復(fù)吧
  • 楊老師
    你好！不重復(fù)的，根據(jù)現(xiàn)有條件就是這么算。
  • .同學(xué)
    有人這樣算，前5個月征收率是16%外銷銷售額為600萬，6到12月外銷銷售額為1270萬征收率為13%。600*0.16+1270*0.13+4?253/600+1270+25=0.64% 和上面的對比是剔除了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，所以稅負(fù)率少了很多。這兩種算法哪個是對的？
  • 楊老師
    你外銷不是出口的嗎？出口不是免稅嗎？免稅的話就沒有銷項稅了。
• 這同學(xué)
  題目銷項稅額減進(jìn)項稅額，為什么不減8萬
  • 陸老師
    問題是 當(dāng)月的銷項稅額 不是當(dāng)月應(yīng)納稅額
• W同學(xué)
  某百貨公司生產(chǎn)型增值稅一般納稅人2006年3月銷售農(nóng)藥取得不含稅銷售額60萬元，銷售農(nóng)用地膜取不含稅銷售額90萬元，銷售化妝品取得不含稅銷售額100萬元，銷售各種家電取得不含稅銷售額200萬元，本月購進(jìn)貨物400萬元已取得專用發(fā)票，貨物已經(jīng)驗收入庫，專用2發(fā)票上注明稅金為68萬元，從農(nóng)民手中購進(jìn)產(chǎn)品10萬元，另外，為了改善工作條件，本月該百貨公司又購進(jìn)柜臺和桌子等總計10萬元，取得專用發(fā)票注明的稅金17000元。要求：計算百貨公司3月份應(yīng)繳納的增值稅稅金
  • 袁老師
    此題目已經(jīng)過時了，不需要考試參考價值。
  • W同學(xué)
    求答案，謝謝老師
  • 袁老師
    一、地膜免交增值稅，農(nóng)藥當(dāng)時按17%進(jìn)行征稅。 二、需要繳納的增值稅是：60*17%%2B100*17%%2B200*17%-68-10*13%-1.7=-9.8萬元 三、本期形成留抵增值科是9.8萬元，不需要繳納增值稅。