本季應(yīng)預(yù)繳企業(yè)所得稅=【100-(10-5)】*25%* 20%=4.75 萬元怎么算？

本季累計實現(xiàn)銷售收入100萬元，購進材料75萬元，其中：取得材料發(fā)票50萬元，因不能及時支付材料款，季末有25萬元進項發(fā)票不能取得。支付農(nóng)民工工資10萬元，5萬元未支付。要求按照權(quán)責(zé)發(fā)生制結(jié)轉(zhuǎn)成本、計算本月應(yīng)交企業(yè)所得稅。（屬于小型微利企業(yè)）

張同學(xué)
2021-09-15 10:35:05
閱讀量 279
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于本季應(yīng)預(yù)繳企業(yè)所得稅=【100-(10-5)】*25%* 20%=4.75 萬元怎么算？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好：
    （小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額小于300萬，適用于小規(guī)模納稅人，季度預(yù)繳）
    本季應(yīng)預(yù)繳企業(yè)所得稅=【100-(10-5)】*25%* 20%=4.75 萬元
    如果我的回答令你滿意，希望給個好評哈！加油喲，繼續(xù)保持優(yōu)秀!


    以上是關(guān)于稅,企業(yè)所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-15 14:36:52
  • 收起
    張同學(xué)學(xué)員追問
    老師，材料成本不扣嗎
    2021-09-15 14:42:07
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    同學(xué)你好:
    單純購料取得的成本直接計入 借:原材料 貸：銀行存款 即可。不影響企業(yè)的利潤的哈，如果購料加工成庫存商品，庫存商品的成本需要計入企業(yè)生產(chǎn)成本當(dāng)中。

    2021-09-15 14:56:39
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其他回答

  • S同學(xué)
    小微企業(yè)會計利潤370萬元，應(yīng)交的所得稅是100*25%*20%+（370-100）*50%*20%=32萬元，但是我有點不理解，不是應(yīng)該是100*5%+200*10%+70*25%這樣算嗎
    • V老師
      一、自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 我認(rèn)為你說的是對的 100*5%+200*10%+70*25%
  • 一同學(xué)
    小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅； 我3季度利潤總額20萬元，是這樣計算所得稅的嗎：20萬×25%×20%=10000
    • 謝老師
      你好，是的，是這樣計算應(yīng)納稅額的
    • 一同學(xué)
      我們公司是5月成立的一般納稅人，截止到現(xiàn)在利潤總額20萬，是符合這個政策的吧
    • 謝老師
      你好，年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元 需要同時滿足這3個條件，才可以享受企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策的
    • 一同學(xué)
      老師，我們公司5月成立，第二季度本年利潤-5000，到第三季度本年利潤20萬，我在計提所得稅是看本年利潤余額20萬計提，還是按本季度本年利潤19.5萬計提？
    • 謝老師
      你好，你所指的季度-5000,20萬是當(dāng)季度的數(shù)據(jù)，還是截止到當(dāng)季度本年累計的金額？
    • 一同學(xué)
      本年利潤6月余額-5000，9月20萬，那么我計提所得稅是20萬-5000嗎，還是按20萬計提
    • 謝老師
      你好，如果都是本年累計的數(shù)據(jù)，是按20萬計提 如果是本季度的發(fā)生額，是按19.5萬計提
    • 一同學(xué)
      老師，我還是不太明白……就我的本年利潤3季度期初-5000，3季度期末20萬，之前沒有繳納過所得稅，然后3季度利潤表利潤總額20.5萬，那么我計提所得稅是按本年利潤期末余額20萬計提，還是按利潤表3季度利潤總額20.5萬計提
    • 謝老師
      你好，這種情況是按20萬計提 所得稅
    • 一同學(xué)
      明白了，謝謝老師！
    • 謝老師
      不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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