購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，是否專票征收率的3*按金額比例繳納或是按金額的9%？

其他回答

• 夏同學(xué)
  一般納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品從小規(guī)模那邊取得3征收率的專票，按銷售額?9%的稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
  • 唐老師
    這個(gè)需要認(rèn)證后，按3%抵扣，同時(shí)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，最后按普通發(fā)票的9%抵扣收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的增值稅
  • 夏同學(xué)
    為什么要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？一般納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取的小規(guī)模3征收率為什么可以按9%扣除率抵扣？是不是套扣除率按適用稅率這條規(guī)定？
  • 唐老師
    因?yàn)槭召?gòu)農(nóng)副產(chǎn)品，是可以抵扣9%的進(jìn)項(xiàng)稅
  • 夏同學(xué)
    那收購(gòu)自產(chǎn)自銷的可以抵扣嗎
  • 唐老師
    收購(gòu)農(nóng)民手上自產(chǎn)自銷免稅的農(nóng)產(chǎn)品可以抵扣嗎
  • 夏同學(xué)
    這個(gè)屬于收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
• 陳同學(xué)
  計(jì)算抵扣里，購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品是小規(guī)模納稅人開(kāi)的普票，是按照票面金額÷（1+3％）×9％嗎
  • 興老師
    同學(xué)你好，購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)收到的小規(guī)模納稅人開(kāi)具的普通發(fā)票，按簡(jiǎn)易征收率及9%低稅率計(jì)算抵扣金額，如果購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品不是直接銷售，是用于加工銷售13%商品，則按9%%2B1%加計(jì)計(jì)算抵扣。
  • 陳同學(xué)
    普票是要算出不含稅的價(jià)款后再扣9％吧
  • 興老師
    所以普票，要先用票面金額÷（1+3％）
  • 陳同學(xué)
    是的，用不含稅金額算抵扣金額，用含稅買(mǎi)價(jià)/（1%2B3%）換算為不含稅買(mǎi)價(jià)。因?yàn)槭切∫?guī)模普通發(fā)票，所以用簡(jiǎn)易3%征收率進(jìn)行換算。不是13%。
  • 興老師
    好的，感謝老師的詳細(xì)解說(shuō)，我把加號(hào)打漏了
  • 陳同學(xué)
    不客氣的同學(xué)！謝謝！
• 紙同學(xué)
  收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，我司自已開(kāi)的收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，稅率是免率。報(bào)稅時(shí)按照開(kāi)票金額*9%來(lái)抵扣，會(huì)計(jì)分錄怎么做
  • R老師
    同學(xué) 借：原材料 91% 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）9% 貸：銀行存款
  • 紙同學(xué)
    我的發(fā)票不含稅金額是100元，分錄就是這樣做的嗎
  • R老師
    同學(xué)你好 是的同學(xué)就是這樣的，