報告年度出現(xiàn)哪些會計科目，本年度就會有當(dāng)期所得稅出現(xiàn)，即有應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅？

其他回答

• 吖同學(xué)
  所得稅匯算清繳后，年度財務(wù)報告報出前發(fā)生的銷售退回應(yīng)沖減報告年度應(yīng)交增值稅，但不沖減報告年度應(yīng)交所得稅對嗎
  • 陳老師
    發(fā)生銷售退回與是在退回的當(dāng)期就減少了當(dāng)期的利潤，對應(yīng)的也就減少了退回當(dāng)期的所得稅。
  • 吖同學(xué)
    我問的是所得稅匯算清繳后財務(wù)報告報出前，不是應(yīng)該作為日后調(diào)整事項調(diào)減報告年度利潤而非當(dāng)期利潤，但不調(diào)整應(yīng)交所得稅
  • 陳老師
    如果說是日后事項調(diào)整的話，不管是增值稅還是所得稅，都需要調(diào)整處理的呀。
  • 吖同學(xué)
    但由于所得稅已經(jīng)匯算清繳了，不調(diào)整應(yīng)交所得稅而調(diào)整遞延所得稅對嗎
  • 陳老師
    如果說你是在匯算清繳之前，那么你就需要調(diào)整，如果說匯算清繳之后就不用調(diào)整。
• J同學(xué)
  年度匯算清繳有補繳企業(yè)所得稅，是不是直接計入當(dāng)年的所得稅費用就行 。（小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個科目）借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-所得稅費用
  • 袁老師
    借： 利潤分配--未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝?。∪绻€有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
  • J同學(xué)
    老師，可不可以不用未分配利潤這個科目，直接記入所得稅費用這個
  • 袁老師
    不建議直接計入所得稅費用，因為補交的是去年的企業(yè)所得稅。
• 春同學(xué)
  老師，19年第三季度申報月度所得稅時有交所得稅，但年度申報沒有交，稅局說所交的所得稅不退，要我調(diào)減全年的成本來湊到這年所交的所得稅，現(xiàn)在我調(diào)減的營業(yè)成本，那要如何做會計分錄， 借：以前年度損益調(diào)整（紅字）貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅（紅字）嗎
  • 盧老師
    如果說你只是為了湊這個所得稅，你會計上是不用調(diào)整的，你直接在你會算的時候申報的時候，把這個營業(yè)成本一部分作為不可扣除的成本費用，調(diào)整調(diào)理的申報表就可以了。
  • 春同學(xué)
    稅務(wù)局不退稅，要我調(diào)整會計賬與應(yīng)交所得稅額一樣，老師我不太會操作，您說按這個表格，我應(yīng)該要怎么處理呢
  • 盧老師
    稅務(wù)局不退稅，他的意思是說你調(diào)整你這個報表上面的數(shù)據(jù)，不是說你這個會計賬上要調(diào)你想啊，你這些成本都是你實際發(fā)生的，你這個調(diào)了之后怎么可能會和你實際發(fā)生了一致呀。稅務(wù)局的意思是說，你在稅法口徑調(diào)整一下成本就可以了，就是說你申報表里面的成本你少寫一點。然后在匯算清繳的時候，它有一個專門填寫你少寫的這一部分金額的一個表格，就是叫不可以扣除的成本費用的一個明細表。