大藍本合報45題一月份的計提折舊已在綜合收益中，為何所得稅中的調(diào)整折舊額還是150？

大藍本合報45題，一月份提的折舊已經(jīng)在綜合收益里面了，為什么所得稅里面調(diào)整折舊那里還是150，不是應該扣除一月份已經(jīng)提的嗎？從另外一個角度，年末的計稅基礎(chǔ)就是3000-3000/20*1.5=2775，年末賬面價值3700，差異1450，其中產(chǎn)生于轉(zhuǎn)換日的587.5對應其它綜合收益，剩余的對應所得稅費用

卓同學
2021-06-23 09:08:27
閱讀量 356
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于大藍本合報45題一月份的計提折舊已在綜合收益中，為何所得稅中的調(diào)整折舊額還是150？我的回答如下：

    勤奮的同學你好呀~

    是的，同學的理解是正確的~后面調(diào)整應該扣除一月份的~題目這里有點問題，同學棒棒噠~

     希望老師的解答有幫助到你，繼續(xù)加油喔，堅持學習最光榮~！


    以上是關(guān)于額,折舊額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 09:57:04
  • 收起
    卓同學學員追問
    所以這里到底1月份提不提折舊呢 我感覺有些題提了 有些題又沒提 真的暈了
    2021-06-23 10:21:07
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    勤奮的同學你好呀~ 

    這里出題，應該將日期寫為1月31日，這樣一月份計提折舊，因為固定資產(chǎn)停止折舊是從下月起不計提，所以1月份應該計提，只是題目寫的是1月2日，實質(zhì)上是12月底就應該視同停止折舊，所以有爭議，同學只要理解了知識點就可以哈，題干不嚴謹，包括后續(xù)所得稅費用計算也有問題~

    繼續(xù)加油喔，祝你順利通過考試~！

    2021-06-23 11:13:28
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其他回答

  • H同學
    匯算清繳中資產(chǎn)折舊調(diào)整明細表中的賬載金額一欄中的資產(chǎn)原值是19年賬面價值還是購買的原值，本年折舊就是19年的折舊額、累計折舊是以前年度至到19年12月的合計折舊金額，稅收金額一欄中資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、稅收折舊額、累計折舊額怎么填
    • 張老師
      你好，按照原值填列，本年折舊就是19年的折舊額，累計折舊是累計到19年12月的合計折舊金額，稅收金額一欄中資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是購買原值、稅收折舊額是19年本年度稅法上計提的折舊額、累計折舊額是稅法口徑截止19年底累計的折舊總額
    • H同學
      業(yè)務招待費中19年12月份的2000元支付時直接走其他應付款了，沒有進管理費用，我想到20年再調(diào)整的，那么匯算清繳中的賬載金額這個2000元要算進去嗎？稅收金額要算進去嗎？
    • 張老師
      你好，這個金額要算上，因為這個是19年的歸屬期費用
  • 若同學
    固定資產(chǎn)折舊，本月折舊合計數(shù)額沒問題，可是在計算累計折舊合計數(shù)時多合計出510元，資產(chǎn)負債表中的累計折舊期末數(shù)如何改？
    • 丁老師
      是不是前面那個月的折舊金額弄錯了。
    • 若同學
      老師，折舊金額沒錯，就是累計折舊時合計錯了~
    • 丁老師
      報表期末數(shù)可以直接修改。 那如果錯了報表修改后應該是不平的，或者之前是不平的。
    • 若同學
      是的老師，我修改報表就不平了，帳沒有錯，就是報表不平，怎么辦呢？
    • 丁老師
      那肯定有數(shù)據(jù)是錯的，不然不可能不平的。你看下你賬面的累計折舊是多少實際應提的是多少
  • 白同學
    對固定資產(chǎn)采用綜合折舊率，綜合折舊率的計算公式中，公司已計提完畢的資產(chǎn)是否要納入其中
    • 張老師
      固定資產(chǎn)綜合折舊率指某一期間全部固定資產(chǎn)折舊額與全部固定資產(chǎn)原價的比率，所以即使已計提完畢的資產(chǎn)也要納入其中。
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