這題最后固定資產(chǎn)都處置了，期間發(fā)生的遞延所得稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

其他回答

• 花同學(xué)
  是不是所有的遞延在有關(guān)資產(chǎn)被處置之后都要反向結(jié)轉(zhuǎn)掉
  • 馮老師
    你好，同學(xué)是的，因?yàn)檫@個(gè)相關(guān)的標(biāo)的物就已經(jīng)出售的話，相關(guān)的遞延所得稅也要做一個(gè)轉(zhuǎn)銷處理。
• C同學(xué)
  遞延收益產(chǎn)生的時(shí)間差需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎
  • 方老師
    遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益，也可以說是暫時(shí)未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運(yùn)用。
    遞延所得稅資產(chǎn) ，就是遞延到以后繳納的稅款遞延所得稅是時(shí)間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。
• 一同學(xué)
  確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)后要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎
  • 周老師
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    所得稅費(fèi)用 “所得稅費(fèi)用”核算企業(yè)負(fù)擔(dān)的所得稅是損益類科目；這一般不等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅因?yàn)榭赡艽嬖凇皶簳r(shí)性差異”.
    計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用：
    借：所得稅費(fèi)用
    （遞延所得稅資產(chǎn)）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅
    （遞延所得稅負(fù)債）
    結(jié)轉(zhuǎn)：
    借：本年利潤
    貸：所得稅費(fèi)用