我怎么能清楚這個(gè)金額就是當(dāng)初購(gòu)買日產(chǎn)生得遞延所得稅資產(chǎn)呢？

其他回答

• B同學(xué)
  當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)余額=[l65(期初遞延所得稅資產(chǎn)余額)/33%十o]X25%
  • 老師
    您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待
  • B同學(xué)
    你的具體問(wèn)題是什么呢，題材或者 是 你這是將遞延所得稅余額換算為差額，然后用新的稅率計(jì)算當(dāng)期遞延所得稅
• 你同學(xué)
  老師，所得稅＝當(dāng)期所得稅加＋遞延所得稅，那么遞延所得稅＝遞延負(fù)債的發(fā)生額_遞延資產(chǎn)的發(fā)生額嗎
  • 趙老師
    您好，你這個(gè)公式是對(duì)的
  • 你同學(xué)
    老師，我打星號(hào)的沒(méi)一個(gè)答案是對(duì)的上，我不知道錯(cuò)在哪里
  • 趙老師
    老師解題過(guò)程麻煩給我列出來(lái)，遞延那個(gè)我會(huì)，我用138*0.25＝34.5.
  • 你同學(xué)
    國(guó)債利息收入10 免稅 滯納金10萬(wàn)元 不得稅前扣除 計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候需要調(diào)整。應(yīng)納稅所得額=138-8+10=140 當(dāng)期應(yīng)交所得稅=140*0.25=35 所得稅費(fèi)用=35+(6-2)-(25-10)=24 凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用=138-24=114
• O同學(xué)
  遞延所得稅資產(chǎn)，是怎么產(chǎn)生的呢，？
  • 王老師
    遞延所得稅資產(chǎn) ，就是未來(lái)預(yù)計(jì)可以用來(lái)抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響，在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響（減少）未來(lái)期間應(yīng)交所得稅的金額。 利潤(rùn)表中“所得稅費(fèi)用”是企業(yè)自己根據(jù)利潤(rùn)計(jì)算出來(lái)的稅費(fèi)，而資產(chǎn)負(fù)債表里面的“應(yīng)交稅費(fèi)”，這個(gè)是給稅務(wù)局的稅費(fèi)，兩者不一樣，他們之間就差了一個(gè)納稅差異。通過(guò)以下會(huì)計(jì)分錄可以更加清楚的理解遞延所得稅資產(chǎn)： 1、按照企業(yè)的利潤(rùn)計(jì)算的實(shí)際應(yīng)該繳納的所得稅 　　借：所得稅費(fèi)用 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 2、由于納稅差異的存在產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)影響的所得稅費(fèi)用 　　借：遞延所得稅資產(chǎn) 　　貸：所得稅費(fèi)用 3、遞延所得稅負(fù)債影響的所得稅 　　借：所得稅費(fèi)用 　　貸：遞延所得稅負(fù)債 上面三個(gè)分錄合起來(lái)，就是 　　借：所得稅費(fèi)用 　　遞延所得稅資產(chǎn) 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 　　遞延所得稅負(fù)債
  • O同學(xué)
    老師，今年賬面有遞延所得稅資產(chǎn)的，可以看成是資產(chǎn)增加嗎？因?yàn)槿ツ曩~面上沒(méi)有這一項(xiàng)
  • 王老師
    @carrie:不可以