現(xiàn)金流量影響因素，老師能幫我總結歸納下考點嗎？

其他回答

• 郭同學
  現(xiàn)金流量的影響因素
  • 李老師
    現(xiàn)金的概念一般是指貨幣資金(現(xiàn)金、存款等)及現(xiàn)金等價物(如可隨時變現(xiàn)的短期投資等)。
    
    因此，凡是引起現(xiàn)金存量改變的事項稱為現(xiàn)金流量(流入或流出)。
    
    比如
    (1)發(fā)放工資會引起現(xiàn)金(或存款)的減少，稱之為現(xiàn)金流出，這類的成本和費用叫付現(xiàn)成本，也包括購入材料物資等支付的現(xiàn)金。
    
    (2)向客戶收取銷售貨款，作為現(xiàn)金流量(流入)的重要構成。
    
    等等。
• T同學
  影響現(xiàn)金流量的主要因素包括哪些
  • 丁老師
    1、籌資影響
    
    　　企業(yè)籌集資金額根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營需要，通過現(xiàn)金流量表，可以確定企業(yè)籌資總額。一般來說，企業(yè)財務狀況越好，現(xiàn)金凈流量越多，所需資金越少，反之，財務狀況越差，現(xiàn)金凈流量越少，所需資金越多。
    
    　　2、投資影響
    
    　　現(xiàn)金流量是企業(yè)評價項目可行性的主要指標，投資項目可行性評價方法有動態(tài)法和靜態(tài)法，動態(tài)法以資金成本為折現(xiàn)率，進行現(xiàn)金流量折現(xiàn)，若現(xiàn)金凈流量大于0或現(xiàn)值指數(shù)大于1，則說明該投資項目可以接受，反之該投資項目不可行。靜態(tài)法投資項目的回收期即原始投資額除以每年現(xiàn)金凈流量，若小于預計的回收期，則投資方案可行。
    
    　　3、資信影響
    
    　　企業(yè)現(xiàn)金流量正常、充足、穩(wěn)定，能支付到期的所有債務，公司資金運作有序，不確定性越少，企業(yè)風險小，企業(yè)資信越高反之，企業(yè)資信差，風險大，銀行信譽差，很難爭取到銀行支持。因此，現(xiàn)金流量決定企業(yè)資信。
    
    　　4、價值影響
• 楊同學
  老師，能幫我看下這8個因素影響融資需求的方向是怎么推出來的嗎？每個因素推導過程能說下嗎？
  • L老師
    這是根據(jù)公司得出的結論。你看公式對結果的影響。
  • 楊同學
    老師你能推幾個我看看嗎？我推不來
  • L老師
    上面橙色字體是公式 1這里是敏感資產(chǎn)的變化 那么凈經(jīng)營資產(chǎn)是流動資產(chǎn)-流動負債 那么流動資產(chǎn)增加，登號左邊是不是也增加，所以是同向變動
  • 楊同學
    這里是看右邊這8個項目的變動對外部融資額的變動方向是嗎？那第5個，營業(yè)收入增長為什么會引起外部融資額的增長？
  • L老師
    預計營業(yè)收入在公式后面 這里營業(yè)收入×凈利率×留存率 營業(yè)收入增加，那么在不融資增加 同項變動
  • 楊同學
    在等式后面，營業(yè)收入增加，不是應該導致整個等式變小嗎
  • L老師
    營業(yè)收入增長比 營業(yè)收入增長越大，那么也就是需要的用的錢越多 需要的錢越多