我方一般納稅人，對方小規(guī)模納稅人，對方開普票怎么算銷項稅？

其他回答

• 我同學
  寫的對不對，開票時是看對方（一般納稅人或小規(guī)模納稅人），還是看我方（一般納稅人或小規(guī)模納稅人），然后再開開專用發(fā)票或者普通發(fā)票？是嗎？
  • B老師
    對方是小規(guī)模納稅人，不管你方是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，都只能開普票。 對方是一般納稅人，你方是一般納稅人，根據(jù)對方要求開票（既可以開專票也可以開普票） 對方是一般納稅人，你方是小規(guī)模納稅人，根據(jù)對方要求開票（你方自己只能開普票，但在稅務可以代開專用發(fā)票）
• 午同學
  一般納稅人可以開3%的普票給對方嗎？對方是小規(guī)模，
  • 黃老師
    您好，學員，不可以，因為您司是開票方是一般納稅人。
  • 午同學
    那如果2019年，和2020年之前都有部分開成3%的了哪部分需要紅沖嗎？像專管員打電話來，這種有罰款嗎
  • 黃老師
    一般納稅人開普票和專票的稅率都要是一致的嗎？根據(jù)業(yè)務13%,9%,6%都可以開的嘛
  • 午同學
    需要，當月發(fā)現(xiàn)開錯的增值稅發(fā)票，收回全部聯(lián)次后作廢重開；隔月發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯，開紅字發(fā)票沖銷原發(fā)票后重開。
  • 黃老師
    好的
  • 午同學
    一般納稅人開普票和專票的稅率都要是一致的。
  • 黃老師
    小規(guī)模都只能開3%的嘛，不管是專票還是普票
  • 午同學
    小規(guī)模納稅人的基本稅率為3%，但是有特殊的征收率為5%，具體為小規(guī)模納稅人金融業(yè)、銷售不動產、轉讓無形資產稅率為5%。
  • 黃老師
    好的
  • 午同學
    嗯嗯，希望解答對您有所幫助！若對我的解答滿意請給予好評。
• T同學
  請問我方是一般納稅人，銷售方是小規(guī)模納稅人，要求對方開專票，為什么銷售方不肯？小規(guī)模去稅局代開專票對小規(guī)模有什么影響？
  • 張老師
    你好，因為對方要馬上交稅，才能開票。
  • T同學
    哦，意思不享受小規(guī)模一季度不足30萬免增值稅的優(yōu)惠政策？
  • 張老師
    你好，是的，專票部分是不這享受免稅的。
  • T同學
    可以強烈要求對方開專票吧？另外有哪些商品是不可以開專票的呢
  • 張老師
    你好，根據(jù)《國家稅務總局關于修訂〈增值稅專用法票使用規(guī)定〉的通知》（國稅發(fā)〔2006〕156號），增值稅一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費品只能開具增值稅普票，不能開具增值稅專票。銷售免稅貨物不得開具增值稅專票。 根據(jù)財政部、國家稅務總局《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號），企業(yè)提供餐飲服務、貸款服務，適用免征增值稅規(guī)定的應稅行為，實行增值稅退(免)稅辦法的增值稅零稅率應稅服務不得開具增值稅專票。