老師我想再問下這筆三借三貸的分錄。這筆分錄的目的是不是只是為了抵消掉投資收益的8400？因?yàn)槭Ｏ碌?

其他回答

• 波同學(xué)
  我想問一下，我這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)這塊的分錄，因?yàn)槲沂怯眠M(jìn)項(xiàng)稅抵的銷項(xiàng)，我是不是應(yīng)該再做一筆分錄
  • 畢老師
    你當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅嗎
  • 波同學(xué)
    不是當(dāng)月的，是留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額，大于銷項(xiàng)的，稅已經(jīng)報(bào)過了
  • 畢老師
    進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，你月末可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
  • 波同學(xué)
    用留抵的抵了這個(gè)月交的
  • 畢老師
    不是，我的意思是我要怎么做賬？就是我的進(jìn)項(xiàng)這么多，然后我這個(gè)月用了其中的這些交了我的銷項(xiàng)稅，就是賣車的這個(gè)，我要怎么做賬提現(xiàn)我這塊的稅是已經(jīng)用了的，我平時(shí)進(jìn)項(xiàng)放在了應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅待留抵稅額里面的
  • 波同學(xué)
    你留底進(jìn)項(xiàng)稅抵減了，要繳納的銷項(xiàng)稅，你還需要繳納增值稅嗎，還有你留底進(jìn)項(xiàng)稅是在哪個(gè)科目核算的
  • 畢老師
    不需要了，是在應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里面
  • 波同學(xué)
    那你只要吧應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅大于了銷項(xiàng)稅，月末可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
  • 畢老師
    呢你看一下我的這個(gè)圖片的分錄做的對么？我是還得再補(bǔ)充一個(gè)分錄對吧
  • 波同學(xué)
  • 畢老師
    這樣賬務(wù)處理就可以了
  • 波同學(xué)
    但是這個(gè)只是應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅提現(xiàn)的是交銷項(xiàng)稅，但是沒有提現(xiàn)我用留抵的那個(gè)交的啊，我是不是應(yīng)該再補(bǔ)一條分錄是借應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅貸應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅待抵扣稅額
  • 畢老師
    不用再補(bǔ)的，你的銷項(xiàng)稅—進(jìn)項(xiàng)稅，余額已經(jīng)反映了他抵減了進(jìn)項(xiàng)稅
  • 波同學(xué)
    哦哦哦，我知道了，呢老師，我是不是應(yīng)該每次認(rèn)證完做賬的時(shí)候應(yīng)該直接計(jì)入應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，不用計(jì)入什么待抵扣的里面，呢我現(xiàn)在都在帶抵扣的里面，我現(xiàn)在抵扣了的這些是不是應(yīng)該計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅
  • 畢老師
    是的，認(rèn)證了就直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅，你現(xiàn)在抵扣了，要轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅
  • 波同學(xué)
    好的，知道了老師，謝謝
  • 畢老師
    好的，客氣，幫到你就好
  • 波同學(xué)
    嗯嗯，幫到了，謝謝
• 之同學(xué)
  老師，請問這道題的第四問借長期股權(quán)投資貸投資收益，借資本公積30貸投資收益30，借長期股權(quán)投資240貸投資收益240這三筆分錄看不懂
  • 邵老師
    這是合并日調(diào)整為權(quán)益法的處理，因?yàn)楸煌顿Y單位的所有者權(quán)益項(xiàng)目都增加了，按照權(quán)益法，調(diào)整長期股權(quán)投資
  • 之同學(xué)
    800和30怎么算出來的
  • 邵老師
    權(quán)益法計(jì)算出來數(shù)和賬面數(shù)倒擠出來的
  • 之同學(xué)
    能具體算一下嗎
  • 邵老師
    題目上已經(jīng)告訴了啊。賬面上為其他權(quán)益變動 30萬 ，投資成本和損益調(diào)整之和=4500%2B870=5370 元。改為權(quán)益法后，公允價(jià)值6200萬。損益調(diào)整=6200-5370-30=800
• 淮同學(xué)
  老師，我想問下2020.2.1日是有分錄： 借：應(yīng)收股利10 貸：投資收益10 只是說不是出售時(shí)的投資收益，所以答案才為0嘛？
  • 鄧?yán)蠋?/div>

    你好，其他權(quán)益工具投資在出售環(huán)節(jié)是不可能存在投資收益，差額是計(jì)入留存收益的。
  • 淮同學(xué)
    我知道，就是這個(gè)過程中是有這筆分錄吧
  • 鄧?yán)蠋?/div>

    出售前的某個(gè)時(shí)點(diǎn)，只要發(fā)放現(xiàn)金股利了
  • 淮同學(xué)
    嗯，過程中是有這個(gè)分錄。